POPULÆRE INDLÆG

Regler for børneopsparing

Her på siden løber vi kort igennem de vigtigste ting, når det kommer til børneopsparing og regler.

Børneopsparing regler

Den klassiske børneopsparing er en konto, du opretter hos din bank. Her kan du maksimalt indsætte 6.000 kr. om året og maksimalt 72.000 i alt (2024). Du kan tilknytte et depot til kontoen, som du kan investere fra. Afkast af investeringerne er skattefrie. Se evt. mere info på Jyske Banks side. Ulempen ved en børneopsparing er, at der er begrænsninger på, hvor meget du kan indbetale. Fordelen er, at det er skattefrit at investere. Personer, som er beslægtet med barnet (forældre, bedsteforældre, oldeforældre) kan oprettet en børneopsparing til barnet. Hvis flere børneopsparinger oprettes, er det dog kun den første, som er skattefri.

Derfor skal du investere for dine børn

Hvis du investerer 500 kroner om måneden på vegne af dit barn, fra den dag dit barn bliver født, og hvis du investerer i et bredt indeks, som vi fx forventer, giver 8 procent i årligt gennemsnitligt afkast, så vil dit barn efter 18 år have en opsparing på 234.324 kroner. Hvis du investerer 200 kroner om måneden, så vil dit barn have 140.594 kroner efter 18 år. Begge eksempler tager ikke udgangspunkt i diverse omkostninger, men det er over så lang en årrække mere end en fordobling af det beløb, du rent faktisk har investeret.

Det bedste af det hele er, at dit barn ikke behøver at betale skat af sine gevinster, hvis du investerer pengene på den rigtige måde. Når det kommer til at investere penge på vegne af dine børn, findes der nemlig nogle gyldne muligheder, du kan benytte dig af, som er skattefri.

Aktiedepot til børn

Nogle af de pointer, vi fremhæver her, har Jyske Bank også skrevet om på denne side.

Det er også muligt at oprette et aktiedepot i barnets navn og investere på dets vegne. Barnet kan undgå at betale skat, hvis du gør det på den rigtige måde. Du kan med fordel læse denne side om skat af aktier, inden du læser videre i dette indlæg.

Selvom de fleste mennesker vil foretrække at blive beskattet som aktieindkomst og efter realisationsprincippet, er det modsatte tilfældet for dine børns opsparing. I hvert fald i de første mange år af deres liv, hvor de ikke har anden indkomst. Med andre ord, skal du investere i noget, der beskattes som kapitalindkomst og efter lagerprincippet. Årsagen er, at dine børn har et årligt personfradrag fra den dag, de bliver født. Personfradraget er et årligt beløb, du ikke skal betale skat af. I 2024 er personfradraget på 49.700 kroner. Vær opmærksom på, at dette beløb kan ændre sig fra år til år. Personfradraget kan kun bruges på investeringer, der beskattes som kapitalindkomst, og ikke på investeringer, der beskattes som aktieindkomst. Hvis investeringerne desuden beskattes efter lagerprincippet, vil skatteafregningen automatisk ske hvert år (betales løbende), hvorfor barnets personfradrag benyttes hvert år. Personfradraget kan nemlig ikke gemmes eller overføres til andre år.

Alt efter hvor meget du investerer for på vegne af dit barn, skal du dog være opmærksom på, om den årlige gevinst ender med at overstige barnets årlige personfradrag. I et sådant tilfælde er det ikke nødvendigvis den optimale løsning med skat som kapitalindkomst efter lagerprincippet. Det er dog de færreste, der formår at investere så mange penge for deres børn, at dette bliver tilfældet. Hvis vi antager, at barnet et givent år har et afkast på ti procent, så vil det kræve en samlet investering på 497.000 kroner at bruge hele personfradraget det pågældende år. Hvis afkastet var syv procent, så ville det kræve en samlet investering på 710.000 kroner at gøre brug af personfradraget.

Hvad skal du investere i for dit barn?

Nu ved du, hvad du skal investere i, hvis du gerne vil skatteoptimere dine børns investeringer. Men hvad du mere konkret skal investere i på vegne af dine børn (konkrete temaer fx), afhænger helt af, hvilken risikoprofil, du har. Når det kommer til investering, følger mange den hovedregel, der hedder, at man skal have højere risiko, jo yngre man er. Jo tættere man kommer på at skulle bruge afkastet fra sine investeringer, jo mindre risiko skal man også have. Årsagen er, at når du er ung, så har du mange år til at indhente det, du eventuelt skulle tabe i enkelte perioder. Derfor har du også tid og plads til mere risiko, end hvis du skal bruge pengene om få år, hvor det ville være knap så heldigt, hvis markedet lige pludselig dykkede med mange procent, kort tid inden du skulle bruge pengene fra dine investeringer.

Vi har allerede gennemgået, at du skal finde noget, der beskattes som kapitalindkomst efter lagerprincippet, så du kan udnytte dit barns årlige personfradrag. Noget af det, der beskattes efter lagerprincippet, er ETF’er og akkumulerende investeringsforeninger. Det beskattes desuden som kapitalindkomst, hvis ETF’en eller den akkumulerende investeringsforening ikke står på Skats positivliste.

Det medfører en del begrænsninger, fordi en stor del af de tilgængelige ETF’er og akkumulerende investeringsforeninger, som du kan investere i, er registreret på Skats positivliste. Der findes dog flere, som ikke står på listen, og det er altså dem, du skal overveje at investere dine børns opsparing i.

Jo mere koncentrerede dine investeringer bliver, jo højere risiko har de formentlig også. Sagt på en anden måde: Jo mere du spreder dine investeringer, jo mindre risiko har du også. Med andre ord er der højere risiko forbundet med at investere i en ETF, som kun beskæftiger sig med teknologisektoren end en ETF, som beskæftiger sig bredt med et globalt verdensindeks (der naturligvis indeholder flere forskellige sektorer end bare teknologisektoren).

ETF’er er attraktive, fordi der er få omkostninger forbundet med at investere i ETF’er. For nogle ETF’er er de årlige omkostninger i procent (ÅOP) helt nede omkring 0,10%. Derfor giver det rigtig god mening at lede efter nogle ETF’er at investere i på vegne af dine børn. Hvis du kigger mod akkumulerende investeringsforeninger, findes der det, der hedder aktiv forvaltning og passiv forvaltning. Aktiv forvaltning er, når en eller flere personer udvælger investeringer til en pulje, som har til formål at klare sig bedre end markedet. Passiv forvaltning er en mere automatisk proces, som forsøger at følge markedet. Eftersom aktiv forvaltning typisk indebærer flere handler og kræver flere ressourcer, fordi nogle personer aktivt sidder og udvælger investeringer, er det oftest den dyrere løsning. Passiv forvaltning kræver færre ressourcer og har derfor ofte lavere omkostninger. Meget få mennesker har desuden succes med at slå markedet ved selv at udvælge deres investeringer. Historisk er det ifølge data fra S&P Global også passiv forvaltning, der har været det bedste valg rent afkastmæssigt.

Undgå udbytte

Et andet vigtigt punkt er, at du formentlig gerne vil undgå ETF’er og investeringsforeninger, som betaler udbytte. Årsagen er, at du som forælder kommer til at betale skat af det udbytte, som dit barn løbende modtager. Akkumulerende ETF’er og investeringsforeninger betaler ikke udbytte, mens distribuerende ETF’er og investeringsforeninger betaler udbytte. I dette indlæg har vi skrevet om forskellen på akkumulerende og distribuerende. Det korte af det lange er, at du skal investere i noget, som er akkumulerende, hvis du vil undgå at betale skat af det udbytte, dine børn løbende modtager.

Opret depot i barnets navn – ikke dit eget

En fejl, flere af vores venner har begået, er, at de har oprettet et aktiedepot i deres eget navn, som de investerer penge igennem på vegne af deres børn. Hvis du gør det på den måde, så er det dig, der får skatteregningen, når pengene en dag skal udbetales til dine børn. Hvis du vil udnytte dit barns personfradrag, er det derfor vigtigt, at depotet oprettes i dit barns navn og med dit barns personoplysninger.

Hvad gør du, når barnet bliver ældre?

Når dit barn bliver ældre og begynder at tjene sine egne penge, bliver finten med at bruge deres personfradrag mere begrænset, Det er naturligvis fordi, personfradraget nu bruges på barnets anden indkomst. Du skal også være opmærksom på dette, hvis dit barn en dag begynder at modtage SU. I dette tilfælde skal man være opmærksom på, om det giver mening at omlægge investeringerne til noget, der i stedet for kapitalindkomst og lagerskat beskattes som aktieindkomst efter realisationsprincippet. Normale aktier og danske distribuerende investeringsforeninger beskattes som aktieindkomst efter realisationsprincippet. Det medfører nogle engangsomkostninger at omlægge investeringerne, og barnet vil i så fald stå med en håndfuld investeringer, de selv skal betale skat af, den dag de vælger at sælge dem, hvis valget falder på noget, der beskattes som aktindkomst efter realisationsprincippet. Til gengæld risikerer du ikke, at dit barn pludselig skal betale SU tilbage, fordi der er så høj kapitalindkomst på barnets investeringer.

Det kan i nogle tilfælde også give mening at undersøge, om man bør omlægge investeringerne til en aktiesparekonto oprettet i barnets navn, hvorigennem der investeres i noget, der beskattes som aktieindkomst. Fordelen ved en aktiesparekonto er, at skattesatsen for alle investeringer er 17 procent. Til gengæld er der en indbetalingsgrænse og alle investeringer på aktiesparekontoen beskattes desuden efter lagerprincippet. Du skal derfor være opmærksom på, at barnet bliver opkrævet en skattebetaling på 17 procent om året for afkast, selvom de ikke er realiseret. Denne afregning til Skat sørger banken for, så den sker direkte gennem aktiesparekontoen, hvor skattebetalingen fratrækkes. Læs mere på vores side om aktiesparekontoen, hvor vi forklarer mere om dette. Al beskatning på et normalt aktiedepot sker via årsopgørelsen, også selvom der investeres i produkter, som lagerbeskattes.

En anden mulighed er naturligvis at bruge aktiedepotet til at investere i noget, der beskattes som aktieindkomst efter lagerprincippet. Alt efter størrelsen på barnets investeringer, vil vi dog anbefale, at man først fylder aktiesparekontoen om med denne type investeringer, inden man kaster sig ud i dem på et normalt aktiedepot. Vi beskriver årsagen mere detaljeret på vores Q&A om ETF’er, leksikonside om skatteregler for aktieinvestering og vores Q&A om aktiesparekontoen. Den korte forklaring er, at du lagerbeskattes af ETF’er og akkumulerende investeringsforeninger, ligegyldigt om du investerer i dem på et normalt aktiedepot eller en aktiesparekonto. Men hvor du betaler 27 procent i skat som aktieindkomst af de første 61.000 (sats for 2024) og 42 procent for afkast derover, betaler du kun 17 procent i skat på din aktiesparekonto. Og det er ligegyldigt størrelsen på dit afkast. Derfor sparer du mindst 10 procent i skat om året. Hvis dit afkast overstiger aktieindkomst-grænsen (progressionsgrænsen), sparer du helt op til 25 procent i skat om året, fordi du i stedet for 42 procent betaler 17 procent i skat på din aktiesparekonto.

Du kan naturligvis også blande det. Hvis vi antager, at barnet har investeringer fra sine forældre for 200.000 kroner, kan størstedelen bruges til at fylde aktiesparekontoen op, mens resten kan bruges til at investere i aktier eller danske distribuerende investeringsforeninger på normalt aktiedepot. I så fald vil barnet hvert år, skulle betale skat af sit afkast på aktiesparekontoen, men først betale skat af sine investeringer på det normale aktiedepot, den dag investeringerne sælges. Udbytte, som udbetales henad vejen på det normale aktiedepot, skal barnet naturligvis også betale skat af løbende. Det sker ofte direkte via banken og helt automatisk (dette er nødvendigvis ikke tilfældet hos alle banker).

Hvordan gør du helt praktisk?

Herefter skal du åbne et aktiedepot til dit barn. Du skal sandsynligvis selv være oprettet hos den bank, hvor du opretter et aktiedepot til dit barn, men det er ikke tilfældet alle steder. Husk på, som vi nævnte, at det er vigtigt, at depotet oprettes i dit barns navn og med dit barns oplysninger, hvis du vil gøre brug af barnets personfradrag. På denne side har vi ikke licens til at anbefale det ene over det andet, men vi kan som ren og skær inspiration dele, at vi personligt foretrækker de konkurrencedygtige platforme, som har fokus på investering. Nordnet og Saxo Bank er to af de mest populære. Eftersom deres fokus er på investering, er der ofte flere penge at spare på omkostninger, når du investerer, ligesom du sandsynligvis har adgang til mere at investere i, end hvad du har andre steder. Derudover koster det ikke nødvendigvis noget at åbne en konto hos dem. Flere traditionelle banker har fokus på mange andre ting end investering, og derfor er de ikke nødvendigvis lige så konkurrencedygtige hele vejen rundt, når det kommer til investering. Vi anbefaler naturligvis, at du sætter dig ind i de forskellige banker og/eller platforme, før du beslutter dig for, hvem du gerne vil bruge til at investere på vegne af dit barn.

Vi bruger selv Nordnet, hvor det er nemt at oprette et depot for mindreårige. Nordnet har selv lavet denne side om deres løsning for mindreårige, hvor du kan finde mere information, hvis du synes, at Nordnet lyder interessant. Vi skal lige huske at understrege, at vi ikke er sponsoreret af Nordnet på nogen som helst måde, mens dette indlæg skrives.

Skal du aktivere dit barns frikort?

Nej, det behøver du ikke. Frikort bruges kun til lønindkomst, og her er investering som kapitalindkomst (som du gør på vegne af dit barn) ikke det samme. Her bruges personfradraget i stedet. Et frikort og et personfradrag er ikke det samme, men de hænger sammen.

Personfradraget er et skattefrit beløb, som alle personer i Danmark har ret til at tjene uden at betale skat. Det betyder, at du først begynder at betale skat, når din indkomst overstiger dit personfradrag. Frikortet er derimod et skattekort, der viser, hvor meget du kan tjene skattefrit i løbet af et kalenderår. Beløbet på dit frikort svarer til dit personfradrag. Når du har et frikort, kan du tjene op til personfradragets størrelse uden at betale skat. Hvis din indkomst overstiger beløbet på frikortet, vil du begynde at betale skat af den del, der overstiger. Frikortet er altså en praktisk måde at udnytte dit personfradrag på, så du undgår at betale skat af beløb under grænsen. Når du arbejder og tjener penge, registreres din indkomst, og så længe du holder dig under grænsen på frikortet (som svarer til personfradraget), vil der ikke blive trukket skat af din løn. Kort sagt: Personfradraget er det skattefri beløb, mens frikortet er værktøjet, der gør det muligt at administrere skattefriheden i praksis.

Månedsopsparingen

Et af de redskaber, du med fordel kan benytte dig af, er månedsopsparingen, som specielt Nordnet er kendt for. Du kan læse mere om den på Nordnets egen side her. Månedsopsparingen er ikke en kontotype, men en funktion, du kan bruge for et eller flere aktiedepoter. Der er flere fordele med en månedsopsparing. Før det første er det en funktion, der gør det muligt for dig at investere helt automatisk, så der en gang om måneden investeres i det, du har valgt, der skal investeres i. Det fungerer meget simpelt på den måde, at du sørger for, at der automatisk overføres penge til aktiedepotet. På Nordnet kan du så indstille det aktiedepot til hver måned at investere i noget, du bestemmer. Denne fordel bunder naturligvis i, at du ikke skal forholde dig til noget som helst, når du først har sat månedsopsparingen op. Du kan lade den køre de næste mange år frem og lade det passe sig selv. En anden vigtig fordel er, at du for langt størstedelen af dine investeringer slipper for at betale købskurtage. Kurtage er enten et minimumsbeløb og/eller en procentdel af dit investerede beløb, du normalt betaler, når du køber eller sælger en investering. Fordi månedsopsparingen automatisk investerer for dig, slipper du dog for at betale købskurtage, hvilket kan blive mange penge sparet på den lange bane. Dette er kun positivt for dit barns potentielle afkast.

Hvor høj risiko skal du investere med for dit barn?

De fleste vil argumentere for, at investering i aktier per definition er risikabelt, eftersom der altid er en risiko for, at dine investeringer falder så meget, at de bliver værdiløse. Det mener vi også. Til gengæld findes der måder at investere i aktier på, der anses som mindre risikable, end hvis du fx gik ud og investerede i enkeltaktier. Indeksfonde, som kan komme i afskygninger af enten ETF’er eller investeringsforeninger, er noget af det, du kan investere i, hvis du vil begrænse din risiko, når du investerer i aktier. Specielt ETF’er, der groft sagt er den udenlandske pendant til det, vi kender som investeringsforeninger herhjemme, er steget i popularitet de seneste år, fordi udvalget er bredt, spredningen kan være stor og så er de meget billige. På denne side kan du læse alt om, hvad en ETF er. Når vi bruger ordet ”indeksfond”, så er det fordi, du kan investere i noget, der følger et specifikt indeks. Et indeks kan defineres som en samling eller gruppering af aktier. På denne leksikonside har vi skrevet meget mere om, hvad et indeks er.

Der findes også et bredt udvalg af såkaldte tema-ETF’er, som er mere risikable. De investerer nemlig inden for specifikke sektorer eller industrier. Fx kan du finde ETF’er, der kun investerer i virksomheder, som arbejder med kunstig intelligens, ligesom du kan finde ETF’er, der kun investerer i virksomheder, som arbejder med elbiler, sundhed, kryptovaluta og meget mere.

Risiko er et andet begreb, du kan læse mere om på denne leksikonside. Hvor risikabel en investering er, defineres ud fra det omfang, du er i stand til at forudsige det fremtidige afkast. Jo sværere det er at forudsige, jo højere er risikoen. Selvom risiko er et velkendt begreb inden for investering, kan det naturligvis være meget subjektivt. At investere i Novo Nordisk føles mere risikabelt for nogle end for andre. Fra et risikoperspektiv vil en investering i Novo Nordisk dog anses som forholdsvis risikabel, eftersom det kun er en investering i en enkelt aktie. Ofte hænger risiko og afkast sammen. Det vil sige, at jo højere risiko du har, jo større er chancen også for højere afkast og/eller tab. Jo lavere risiko, jo større er chancen også for, at du ikke taber meget, men heller ikke, at du får et højt afkast. På denne side interesserer vi os kun for aktieinvestering, men danske statsobligationer er noget af det, der anses for mindre risikabelt.

Hvilken risiko, du skal investere med på vegne af dine børn, afhænger først og fremmest af dit formål. Hvis du er meget i tvivl, findes der en tommelfingerregel, du kan følge. Reglen er, at jo yngre du er (og jo længere tid du skal være på markedet endnu), jo højere risiko kan du investere med. Årsagen er, at du har mange år til at indhente eventuelle tab ved mere risikable investeringer. Så for børn, der skal være på markedet i mange år, er høj risiko ofte en god start. Jo tættere du kommer på at skulle bruge pengene, jo mere skal du (ifølge tommelfingerreglen) skrue ned for risikoen. Det er dog op til dig selv, hvad du har det bedste med.

Gode ETF’er og investeringsforeninger til investering for børn

For alle ETF’er og investeringsforeninger nedenfor er det utrolig vigtigt, at du holder øje med, om de pludselig optages på Skats positivliste, så du kan nå at ændre dit barns investeringer, hvis du fortsat vil gøre brug af deres årlige personfradrag. Vi har valgt at fremhæve produkterne nedenfor, fordi vi selv ser dem som nogle gode bud på, hvad du kan investere i på vegne af dit barn, hvis risikoprofilen skal være forholdsvis begrænset og hvis ÅOP skal holdes nede.

 

Invesco MSCI World ESG Universal Screened UCITS ETF Acc

IE00BJQRDK83. ÅOP: 0,19%.

Denne ETF er noget af det tætteste, du kommer på den populære Amundi-ETF ved navn ”LCUW”, som følger udviklede markeder globalt. Der er dog en forskel i beholdningerne, som du gør klogt i at tjekke op på, inden du beslutter dig for, om det er en investering for dig. Invesco-ETF’en her er bl.a. screenet efter ESG, så der vil være fokus på virksomheder, som rangerer højt inden for ansvarlighed. En meget billig ETF, som ikke står på Skats positivliste, mens dette skriv er blevet til (husk selv at dobbelttjekke) og som har bred eksponering.

 

Vanguard S&P 500 UCITS ETF (USD) Accumulating

IE00BFMXXD54. ÅOP: 0,07%.

Hvis du ønsker, at dit barn skal eksponeres mod S&P 500, som er de 500 største virksomheder i USA, så er denne ETF med navnet ”VUAA” det ideelle valg. ETF’en findes ikke på Skats positivliste, mens dette skriv er blevet til (husk selv at dobbelttjekke) og så er den voldsomt billig med sølle 0,07% i ÅOP. Den er mere risikabel end Invesco-ETF’en ovenfor, fordi denne ETF kun følger de største virksomheder i USA (spredningen er med andre ord ikke lige så bred). Vær opmærksom på, at der også findes en distribuerende version, men du skal gå efter den akkumulerende, som vi har fremhævet her, hvis du vil have mest ud af det. VUAA er den perfekte pendant til den populære SXR8-ETF.

 

Global Indeks – Akkumulerende, klasse DKK h

DK0016248222. ÅOP: 0,40%.

Hvis du er mere til danske investeringsforeninger, så er denne passive indeksfond fra Danske Invest måske et godt valg til dig. ÅOP’en er naturligvis noget højere end de altid meget billige ETF’er, men 0,40% bør man ikke blive skræmt af. ETF’en følger udviklede markeder globalt, nærmere specifikt MSCI World Index.

 

INDEX Globale Aktier Min. Risiko Akk. KL

DK0060748127. ÅOP: 0,50%.

Sparinvest har også et godt bud på en passiv indeksfond, der følger udviklede markeder globalt. Mere specifikt følger den indekset ”Morningstar Developed Markets”, og derfor vil der også være lidt forskel på beholdningen sammenlignet med Danske Invest-indeksfonden ovenfor. ÅOP er også en smule højere på 0,50%.

 

Danske Invest USA Indeks – Akk kl DKK h

DK0016290349. ÅOP: 0,35%.

Hvis du stadig vil investere i noget dansk, og ikke er bange for at tage lidt ekstra risiko, så kan du med fordel kigge på denne indeksfond fra Danske Invest. Indeksfonden har et mål om at opnå et afkast, der svarer til udviklingen på det amerikanske aktiemarked. Mere specifikt følger den MSCI USA-indekset. I forhold til ”tracking error” har der været nogle år, som har haltet lidt, så du bør selv vurdere, om det er et problem for dig.

 

Nordnet Global Indeks

IE00BMTD2K75. ÅOP: 0,30%.

Nordnet har selv et par indeksfonde, du kan gøre brug af, da de fleste ikke er registreret på Skats positivliste. Vi vil nøjes med at nævne en af dem her, men der findes også investeringsforeninger fra Nordnet inden for områder som teknologi, USA, Danmark osv. Nordnet Global Indeks følger MSCI World ESG Leaders-indekset, som er et aktieindeks, der er repræsentativt for de store og mellemstore markeder i de udviklede lande globalt.

 

Husk at læse vores disclaimer. Vi har ingen rådgiverlicens og derfor skal du læse alt på denne side som inspiration og ikke som anbefalinger. Formålet med dette indlæg er at inspirere til at investere på vegne af sine børn. Skribenten investerer selv på vegne af sine børn. 

Søg på hjemmesiden