Det er blevet mere populært at investere på vegne af sine børn. Desværre kender de fleste ikke reglerne for, hvordan dine børn kan slippe for at betale skat af deres afkastAfkast er et andet ord for din økonomiske gevinst. Dit afkast er altså, hvor meget din investering er steget eller faldet. More. På aktietip.dk vil vi snart offentliggøre et længere skriv om do’s and don’ts ift. investering af dine børns opsparing.
Investering af børneopsparing
Hvis sol og måne står rigtigt, kan en månedlig investering på 500 kr. vokse til over 200.000 kr. over en 20-årig periode. Og det er, hvis vi ”bare” indregner, at investeringerne stiger 7 procent i gennemsnit om året, hvilket er meget lig verdensindeksets gennemsnitlige stigning historisk.
Desværre sidder skattefar klar, når gevinsten skal indkasseres – medmindre du investerer dine børns opsparing på den rigtige måde. Dine børn kan nemlig helt slippe for at betale skat af en stor del af deres afkastAfkast er et andet ord for din økonomiske gevinst. Dit afkast er altså, hvor meget din investering er steget eller faldet. More. Noget, vi går i dybden med på vores kommende side om børneopsparing, men også noget, vi vil berøre kort i dette indlæg.
Kapitalindkomst og lagerbeskatning
Alle børn har et årligt personfradrag, som er penge, de ikke behøver at betale skat af. De har et personfradrag lige fra den dag, de bliver født. Hvis du vil undgå, at dine børn skal betale skat af en stor del af deres afkastAfkast er et andet ord for din økonomiske gevinst. Dit afkast er altså, hvor meget din investering er steget eller faldet. More, skal du derfor bruge deres personfradrag.
Hvis du i forvejen ved lidt om investeringer, ved du nok også, at de fleste voksne investorer foretrækker beskatning som aktieindkomst efter realisationsprincippet. For børn er det anderledes, hvis du vil undgå, at skattefar kommer forbi og tager en stor luns.
Dine børns personfradrag kan nemlig kun bruges på investeringer, der beskattes som kapitalindkomst. Hvis de samtidig beskattes efter lagerprincippet, så vil dit barns personfradrag automatisk blive brugt hvert år. Personfradraget kan nemlig ikke gemmes eller overføres til senere.
I 2024 er personfradraget 49.700 kr. pr. år. Det vil med andre ord sige en indkomst på 49.700 kr. om året, som dit barn ikke beskattes af, hvis du investerer i noget, der beskattes som kapitalindkomst og efter lagerprincippet.
Undgå udbytteUdbytte er den del af overskuddet, som en virksomhed udbetaler til deres aktionærer. More
Udbyttebetalende investeringer er noget andet, du nok gerne vil undgå. Du skal som forældre nemlig selv betale skat af det udbytteUdbytte er den del af overskuddet, som en virksomhed udbetaler til deres aktionærer. More, dit barn modtager. Det giver sjældent mening, specielt ikke hvis dit formål er at slippe for at skulle punge ud med så mange penge som muligt.
Opret depot i barnets navn
Det er også vigtigt, at du opretter aktiedepotet i barnets navn og med barnets detaljer. Hvis du investerer i dit eget navn på vegne af dit barn, så er det dig, der beskattes herefter.
Når barnet bliver ældre
Når dit barn en dag begynder at tjene sine egne penge eller modtage SU, skal du undersøge, om det giver mening at flytte investeringerne over i noget andet. Årsagen er, at personfradraget skal bruges til barnets nye (primære) indkomst, som ikke er investeringsopsparingen, men den løn eller SU som barnet modtager. Dette er naturligvis altid en god idé at holde øje med, hvis dit barn står i en så gunstig situation, at barnets årlige investeringsafkast pludselig overstiger personfradraget.
Det kommer an på dit og barnets præferencer, hvad investeringerne bør flyttes over i. Når først investeringerne flyttes over i noget, der ikke længere beskattes som kapitalindkomst, så skal barnet på et eller andet tidspunkt betale skat. Men det er nok det mindste problem, eftersom barnets investeringer de sidste mange år forhåbentlig er vokset og vokset, uden at skattefar har fået så meget som en enkelt krone ud af det.
Aktiedepot eller aktiesparekonto
Som den ene løsning kan du vælge at investere i aktier eller indeksfonde, der beskattes som aktieindkomst efter realisationsprincippet. I så fald vil investeringerne kunne få lov til at stå og hygge sig, og dit barn skal først have penge til skat op af lommen, den dag barnet vælger at sælge sine investeringer (realisere sine afkastAfkast er et andet ord for din økonomiske gevinst. Dit afkast er altså, hvor meget din investering er steget eller faldet. More).
Fordelen ved aktiesparekontoen er, at barnet kun skal betale 17 procent i skat. Ulempen er, at barnet skal betale denne skat hvert eneste år. Det skal du og barnet med andre ord være sikker på, at der er penge til.
En tredje mulighed, alt efter hvor mange penge barnet på dette tidspunkt har sparet op, er, at I blander de to muligheder ovenfor. Det vil sige, at I fylder aktiesparekontoen op til grænsen og investerer i noget aktieindkomst- og realisationsbeskattet på et normalt aktiedepot.
VIGTIG LÆSNING: ANSVARSFRASKRIVELSE/DISCLAIMER
Det er vigtigt, at du læser vores ansvarsfraskrivelse (disclaimer), som du finder i footeren eller via dette link. ALT indhold på aktietip.dk skal læses som inspiration og ikke som anbefalinger. Hvis skribenten selv er investeret i nogle af de nævnte investeringsprodukter i et indlæg, vil det fremgå af teksten i indlægget. Aktietip.dk og/eller skribenter af indlæg på aktietip.dk kan ikke drages til ansvar for dine investeringsbeslutninger. Det er derfor vigtigt, at du foretager dine egne, grundige analyser, inden du vælger at investere, eller at du søger professionel rådgivning. Aktietip.dk er slet ikke i en position, hvor vi kan rådgive dig om investering, eftersom vi hverken har rådgiverlicens eller kender til din investeringsstrategi.
