Tre kontotyper — tre forskellige svar på, hvilken ETF der passer
Spørgsmålet om den bedste ETFInvesteringsforeninger og ETF’er minder meget om hinanden. Investeringsforeninger investerer ofte inden for specifikke temaer. Hvis du investerer i en investeringsforening, overlader du ansvaret for dine investeringer til en porteføljeansvarlig, der forsøger at give dig det ønskede afkast, som investeringsforeningen stræber efter. More til børneopsparing kan ikke besvares uden at starte med kontotypen. Pengene til barnet kan placeres flere steder: den klassiske børneopsparingskonto i banken, en aktiesparekonto (ASK) i barnets navn, eller et almindeligt aktiedepot oprettet til barnet. Aldersopsparingen er også en mulighed, som vi ikke dækker her. Hvert af disse miljøer har sin egen skattelogik — og det er skattelogikken, der bestemmer, hvilken type ETFInvesteringsforeninger og ETF’er minder meget om hinanden. Investeringsforeninger investerer ofte inden for specifikke temaer. Hvis du investerer i en investeringsforening, overlader du ansvaret for dine investeringer til en porteføljeansvarlig, der forsøger at give dig det ønskede afkast, som investeringsforeningen stræber efter. More der giver mest mening. Køber man den forkerte fond i det forkerte miljø, kan man uforvarende lave en løsning, der er dyrere end nødvendigt. Det er altså ikke kun fondens afkastAfkast er et andet ord for din økonomiske gevinst. Dit afkast er altså, hvor meget din investering er steget eller faldet. More, der tæller — det er fondens afkastAfkast er et andet ord for din økonomiske gevinst. Dit afkast er altså, hvor meget din investering er steget eller faldet. More efter skat, der er det relevante tal.
Læs mere om de grundlæggende regler og grænser på aktietip.dk’s side om børneopsparing, som samler de vigtigste regler ét sted.
Den klassiske børneopsparing: skattefrit, men begrænset
Den traditionelle børneopsparingskonto er enkel. Afkastet er skattefrit i bindingsperioden, og man kan indsætte op til 6.000 kr. om året og maksimalt 72.000 kr. i alt (2026). Det er en elegant ordning, men loftet er lavt. Mange banker tilbyder mulighed for at knytte et værdipapirdepot til børneopsparingen, så pengene ikke bare står på en rente-konto. Her kan man typisk investere i investeringsforeninger og ETF’er — og den skattefrie ramme gælder stadig.
På grund af den skattefrie status er valget af fond her mere fleksibelt end i andre kontotyper. Både aktieindkomstbeskattede ETF’er og kapitalindkomstbeskattede ETF’er giver skattefrit afkastAfkast er et andet ord for din økonomiske gevinst. Dit afkast er altså, hvor meget din investering er steget eller faldet. More inden for ordningen. Prioritér lave årlige omkostninger (ÅOP) og bred global spredning — to egenskaber der ikke koster noget, men som over 15-18 år gør en markant forskel på det endelige beløb.
Barnets aktiesparekonto: lav skat, højt loft
En aktiesparekonto kan oprettes i barnets navn, og loftet er 174.200 kr. i 2026 ifølge Jyske Banks oversigt over børn og skat på investering. Alle gevinster beskattes med 17 % efter lagerprincippet — markant lavere end de 27–42 %, der gælder på et almindeligt depot. ASK er lagerbeskattet, hvilket betyder, at skat opgøres hvert år — også uden at man har solgt noget. Man skal altså have likviditet til løbende skattebetaling.
På ASK må man kun købe ETF’er og investeringsforeninger, der er optaget på SKATs positivliste. Det er et problem, hvis man vil undgå beskatning af barnets investeringer, fordi man kun kan investere i aktieindkomst-beskattede fonde på en aktiesparekonto (dem som står på SKATs positivliste). Da det kun er kapitalindkomst-beskattede fonde, skattefinten gælder for, når det kommer til børn og deres fradrag, er aktiesparekontoen ikke det smarteste valg i starten. Læs aktietip.dk’s gennemgang af bedste ETF til aktiesparekontoen for en dybere analyse af fondsvalget på ASK.
Det almindelige aktiedepot: personfradraget er nøglen
Den tredje mulighed er at oprette et aktiedepot i barnets navn — hos Nordnet hedder det eksempelvis en mindreårigkonto. Her gælder de normale skatteregler, men med én afgørende fordel: børn har samme personfradrag som voksne, som i 2026 udgør 54.100 kr. ifølge Jyske Bank. Kapitalindkomst — som ETF’er beskattes som, når de ikke er på positivlisten — kan modregnes i dette personfradrag. Har barnet ingen anden indkomst, kan afkastet altså reelt være skattefrit op til dette beløb.
Pointen er, at ETF’er uden for SKATs positivliste beskattes som kapitalindkomst og dermed kan nyde godt af barnets personfradrag. Lagerbeskatning af ETF’er betyder, at skatten afregnes årligt. Hvis afkastet er lavere end personfradraget, betaler barnet 0 kr. i skat hvert år. Det giver et alternativt spor: man vælger bevidst en ETFInvesteringsforeninger og ETF’er minder meget om hinanden. Investeringsforeninger investerer ofte inden for specifikke temaer. Hvis du investerer i en investeringsforening, overlader du ansvaret for dine investeringer til en porteføljeansvarlig, der forsøger at give dig det ønskede afkast, som investeringsforeningen stræber efter. More der ikke er på positivlisten, og bruger barnets personfradrag som et naturligt skatteloft. Strategien kræver dog opmærksomhed på, om barnet begynder at modtage SU eller anden indkomst — det kan ændre regnestykket. Få det fulde overblik over de skattetekniske detaljer på aktietip.dk’s side om skat af aktier.
Hvad kendetegner en god ETF til barnets depot?
Uanset kontotype er der tre kriterier, der går igen, når man leder efter den bedste ETFInvesteringsforeninger og ETF’er minder meget om hinanden. Investeringsforeninger investerer ofte inden for specifikke temaer. Hvis du investerer i en investeringsforening, overlader du ansvaret for dine investeringer til en porteføljeansvarlig, der forsøger at give dig det ønskede afkast, som investeringsforeningen stræber efter. More til børneopsparing. For det første: lave årlige omkostninger. 0,12–0,20 % er lavt; alt over 0,50 % bør give anledning til at undersøge alternativer. For det andet: bred geografisk spredning. En global fond reducerer risikoen for, at et enkelt land eller en enkelt sektor trækker hele porteføljen ned. For det tredje: en fond der er stor nok til at overleve — fondsstørrelser på over 5 mia. euro er et godt tegn på, at fonden ikke bliver lukket ned midt i barnets opsparingshorisont.
Mange vælger også den mere risikotunge vej, fordi barnet skal være i markedet i mange år, inden det får sine penge fra investeringerne. Personligt tager vi selv meget højere risikoRisiko er, med hvor høj sikkerhed dit fremtidige afkast kan forudsiges. Jo sværere det er at forudsige, jo højere er din risiko. More for vores børn, fx ved at placere en stor del af pengene i en fond, som investerer i et tema, vi tror på, har gode fremtidsudsigter. Det er høj risikoRisiko er, med hvor høj sikkerhed dit fremtidige afkast kan forudsiges. Jo sværere det er at forudsige, jo højere er din risiko. More, men barnet kan tåle udsving, da det skal være i markedet længe.
Tidshorisont er den vigtigste variabel
Et barn der er nyfødt i dag, har en investeringshorisont på 15-18 år, hvis pengene er bundet til barnet er 18-21 år. Kortudsving i aktiemarkedet — de slags der giver søvnløse nætter for investorer med en kortere horisont — er over 15 år historisk set blevet udlignet af den generelle fremgang i de globale markeder. Det argument taler for en bred, passiv, lav-omkostnings-ETF frem for mere aktive eller nicheprægede alternativer.
At sætte et fast beløb ind hver måned frem for at forsøge at time markedet er en tilgang, mange finder fornuftig på denne horisont. En månedsopsparing hos en mægler gør det muligt at automatisere køb af en ETFInvesteringsforeninger og ETF’er minder meget om hinanden. Investeringsforeninger investerer ofte inden for specifikke temaer. Hvis du investerer i en investeringsforening, overlader du ansvaret for dine investeringer til en porteføljeansvarlig, der forsøger at give dig det ønskede afkast, som investeringsforeningen stræber efter. More — man køber lidt hver måned, og kurtagen er ofte nul på udvalgte fonde i sådanne ordninger.
Vores syn på ETF-valget til børneopsparing
Vi holder øje med, hvordan positivlisten opdateres, fordi det er afgørende for, om en konkret fond fortsat kan bruges på ASK. Amundi MWRE og iShares EUNL er begge fonde, vi ser gå igen i diskussioner om langsigtede opsparinger til børn — men det er et problem, da fondene findes på positivlisten.
Det er vigtigt at holde øje med barnets investeringer, hvis det begynder at modtage løn, SU eller anden indkomst, da det kan ændre på, hvor meget fradrag barnet har at gøre godt med. Her giver det god mening at kigge igennem, om investeringerne i stedet bør flyttes et andet sted hen.
FAQ
Hvad er den bedste ETF til børneopsparing?
Det afhænger af kontotypen, men på et normalt depot vil en ETFInvesteringsforeninger og ETF’er minder meget om hinanden. Investeringsforeninger investerer ofte inden for specifikke temaer. Hvis du investerer i en investeringsforening, overlader du ansvaret for dine investeringer til en porteføljeansvarlig, der forsøger at give dig det ønskede afkast, som investeringsforeningen stræber efter. More som ikke står på SKAT’s positivliste ofte være et godt valg, da barnet så kan bruge sit personfradrag.
Kan man købe ETF’er på den klassiske børneopsparingskonto?
Mange banker tillader tilknytning af et værdipapirdepot til børneopsparingen. Afkastet er skattefrit i bindingsperioden uanset fondstype, så her er valget primært drevet af lave omkostninger og bred spredning.
Udgivet: 13/08/2026 – Senest opdateret: 14/08/2026
VIGTIG LÆSNING: ANSVARSFRASKRIVELSE/DISCLAIMER
Det er vigtigt, at du læser vores ansvarsfraskrivelse (disclaimer), som du finder i footeren eller via dette link. ALT indhold på aktietip.dk skal læses som inspiration og ikke som anbefalinger. Hvis skribenten selv er investeret i nogle af de nævnte investeringsprodukter i et indlæg, vil det fremgå af teksten i indlægget. Aktietip.dk og/eller skribenter af indlæg på aktietip.dk kan ikke drages til ansvar for dine investeringsbeslutninger. Det er derfor vigtigt, at du foretager dine egne, grundige analyser, inden du vælger at investere, eller at du søger professionel rådgivning. Aktietip.dk er slet ikke i en position, hvor vi kan rådgive dig om investering, eftersom vi hverken har rådgiverlicens eller kender til din investeringsstrategi.
