Hvordan beskattes aktier?
Det kan være voldsomt bøvlet at sætte sig ind i skattereglerne inden for aktieinvestering. Men frygt ej, for det kan faktisk sagtens lade sig gøre at forstå det basale, som du har brug for at vide, så du kan investere trygt og sikkert i de rigtige ting uden at betale unødigt meget i skat.
På vores leksikonside om skatteregler for aktieinvestering har vi forsøgt at forklare det så simpelt som muligt. Også selvom simpelt er et farligt ord at bruge, når det kommer til skat og aktieinvestering. Reglerne er i vores optik unødvendigt forvirrende og besværlige for specielt nye investorer at sætte sig ind i. Det er i hvert fald ikke med til at få flere til at investere.
Der findes mange andre gode hjemmesider, som forklarer om skattereglerne for aktieinvestering. En af dem er Sparindex. I denne artikel vil vi skære det helt ud i pap uden at gå i detaljer. Hvis du ønsker at blive klogere, kan du altid klikke videre.
Hvornår du beskattes
Du kan enten beskattes efter lagerprincippet eller realisationsprincippet. Lagerprincip betyder, at du betaler skat årligt. Også selvom du ikke har solgt noget. Du betaler kun skat af dine gevinster og ikke af det fulde investeringsbeløb. Alt på aktiesparekontoen er altid lagerbeskattet. Det samme gælder for fx ETF’er og akkumulerende investeringsforeninger.
Hvordan du beskattes
Du kan beskattes som aktieindkomst eller som kapitalindkomst. De fleste vil foretrække aktieindkomst, da det er den laveste skattesats. Noget af det, der beskattes som aktieindkomst, er fx almindelige aktier, distribuerende (danske) investeringsforeninger og ETF’er eller akkumulerende investeringsforeninger, som står på Skats positivliste. Hvis ETF’er eller akkumulerende investeringsforeninger ikke står på Skats positivliste, så beskattes de som kapitalindkomst.
Skat af børneopsparing
Når du investerer på vegne af dine børn, er der nogle andre regler, som du kan drage fordel af. Dine børn har nemlig et frikort, som du kan bruge for dem, hvis du investerer i værdibeviser (aktier, ETF’er, investeringsforeninger osv.), der er beskattet som kapitalindkomst. Vi vil ikke gå i detaljer om det, men det korte af det lange er, at dine børn kan ende med at skulle betale 0 kroner i skat, hvis du investerer for dem på den rigtige måde. Her vil vi gerne henvise til Tobi, som er et ret godt univers for lige netop disse regler.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er skattesatserne for aktieindkomst i 2026?
I 2026 betaler man 27 % i skat af aktieindkomst op til 79.400 kr. og 42 % af det, der ligger over denne grænse — den såkaldte progressionsgrænse. Grænsen er hævet markant fra 67.500 kr. i 2025, hvilket giver en reel skattelettelse for investorer med høj aktieindkomst. Er man gift, kan man tilsammen have op til 158.800 kr. i aktieindkomst, før den høje sats slår ind. Læs mere om reglerne på vores leksikonside om skat af aktier.
Hvad er indskudsloftet på aktiesparekontoen i 2026?
I 2026 må man maksimalt indskyde op til 174.200 kr. på sin aktiesparekonto — en stigning på 8.000 kr. i forhold til 2025-loftet på 166.200 kr., bekræftet af både Skattestyrelsen og Nordnet. Afkastet beskattes med kun 17 % efter lagerprincippet, uanset om man har solgt sine investeringer eller ej. Læs mere om, hvordan man udnytter kontoen bedst muligt, i vores guide til aktiesparekontoen.
Kan tab på aktier trækkes fra i skat?
Ja — tab på børsnoterede aktier kan modregnes i udbytter og kursgevinster fra andre børsnoterede aktier samme år. Kan man ikke selv udnytte tabet fuldt ud, overføres det automatisk til ægtefællen. På aktiesparekontoen gælder særlige regler: tab kan kun modregnes i fremtidige gevinster på samme konto, ikke i aktieindkomst fra andre depoter.
Udgivet: 19/09/2024 – Senest opdateret: 21/05/2026
VIGTIG LÆSNING: ANSVARSFRASKRIVELSE/DISCLAIMER
Det er vigtigt, at du læser vores ansvarsfraskrivelse (disclaimer), som du finder i footeren eller via dette link. ALT indhold på aktietip.dk skal læses som inspiration og ikke som anbefalinger. Hvis skribenten selv er investeret i nogle af de nævnte investeringsprodukter i et indlæg, vil det fremgå af teksten i indlægget. Aktietip.dk og/eller skribenter af indlæg på aktietip.dk kan ikke drages til ansvar for dine investeringsbeslutninger. Det er derfor vigtigt, at du foretager dine egne, grundige analyser, inden du vælger at investere, eller at du søger professionel rådgivning. Aktietip.dk er slet ikke i en position, hvor vi kan rådgive dig om investering, eftersom vi hverken har rådgiverlicens eller kender til din investeringsstrategi.
