Skat af aktier- Gode råd til nybegynderen - De bedste banker/platforme - Hvad koster det at investere? More: Hvad skal du vide?
Når du investerer i aktier, er det vigtigt at forstå, hvordan aktiebeskatning fungerer. I Danmark beskattes gevinster og udbytter fra aktier forskelligt afhængigt af, hvordan de opgøres. Her gennemgår vi de vigtigste begreber og regler for skat på aktier.
Skat af aktier- Gode råd til nybegynderen - De bedste banker/platforme - Hvad koster det at investere? More: Hvordan beskattes aktiegevinster?
Når du sælger aktier med gevinst, skal du betale skat af din fortjeneste. Skatten afhænger af, hvor meget du har tjent:
- Op til 61.000 kr. (2024): 27% skat
- Over 61.000 kr.: 42% skat
Lagerbeskatning af aktier
Nogle investeringsformer, såsom ETF’er og akkumulerende investeringsforeninger, beskattes efter lagerprincippet. Det betyder, at du beskattes af urealiserede gevinster (værdiændringer), uanset om du har solgt aktierne eller ej. Du betaler skatten hvert år, og skatten udregnes fra perioden d. 1. januar et givent år til og med d. 31. december et givent år.
Realisationsbeskatning af aktier
De fleste almindelige aktier beskattes efter realisationsprincippet, hvilket betyder, at du først betaler skat, når du sælger dine aktier og realiserer en gevinst. Realisationsbeskatning gælder også for distribuerende investeringsforeninger (altså danske investeringsforeninger, som betaler udbytteUdbytte er den del af overskuddet, som en virksomhed udbetaler til deres aktionærer. More).
Hvordan indberetter du skat på aktier?
Skat af aktiegevinster og -udbytter skal indberettes til Skattestyrelsen. De fleste danske banker indberetter automatisk dine handler, men det er vigtigt at kontrollere, at oplysningerne er korrekte.
For en mere detaljeret gennemgang af, hvordan aktiebeskatning fungerer, kan du læse vores komplette guide her: Hvad koster det i skat at investere?.
Eksterne ressourcer om skat af aktier- Gode råd til nybegynderen - De bedste banker/platforme - Hvad koster det at investere? More
Du kan også finde opdaterede informationer og vejledninger hos Skattestyrelsen, hvor du kan beregne din skat og få styr på reglerne for lagerbeskatning og realisationsbeskatning.
At have styr på skatten er en vigtig del af at være aktieinvestor. Sørg for at kende reglerne, så du undgår ubehagelige overraskelser og kan optimere din investering bedst muligt.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er progressionsgrænsen for aktieindkomst i 2026?
I 2026 betaler man 27% i skat af aktieindkomst op til 79.400 kr. ifølge Skattestyrelsen — alt over den grænse beskattes med 42%. Grænsen er blevet løftet markant de seneste år: i 2024 lå den på 61.000 kr. Er man gift, gælder det dobbelte, altså 158.800 kr. tilsammen, fordi uudnyttet bundfradrag kan overføres mellem ægtefæller.
Kan man trække tab på aktier fra i sin skat?
Ja — tab på børsnoterede aktier kan modregnes i udbytter og gevinster fra andre børsnoterede aktier, så man kun betaler skat af nettogevinsten. Kan man ikke selv udnytte tabet fuldt ud, overføres det automatisk til ægtefællen. En praktisk tommelfingerregel er at vurdere eventuelle tabsgivende positioner inden årets udgang, hvis man har realiseret gevinster i løbet af året. Læs mere om skat af aktier for en samlet gennemgang af reglerne.
Hvad er skatten på aktiesparekontoen (ASK)?
På en aktiesparekonto betaler man kun 17% i skat af afkastet — uanset hvor stort det er. Til gengæld gælder lagerbeskatning, så skatten afregnes årligt af årets urealiserede og realiserede gevinster. I 2026 er indskudsloftet på aktiesparekontoen 174.200 kr.
Udgivet: 26/03/2025 – Senest opdateret: 16/07/2026
VIGTIG LÆSNING: ANSVARSFRASKRIVELSE/DISCLAIMER
Det er vigtigt, at du læser vores ansvarsfraskrivelse (disclaimer), som du finder i footeren eller via dette link. ALT indhold på aktietip.dk skal læses som inspiration og ikke som anbefalinger. Hvis skribenten selv er investeret i nogle af de nævnte investeringsprodukter i et indlæg, vil det fremgå af teksten i indlægget. Aktietip.dk og/eller skribenter af indlæg på aktietip.dk kan ikke drages til ansvar for dine investeringsbeslutninger. Det er derfor vigtigt, at du foretager dine egne, grundige analyser, inden du vælger at investere, eller at du søger professionel rådgivning. Aktietip.dk er slet ikke i en position, hvor vi kan rådgive dig om investering, eftersom vi hverken har rådgiverlicens eller kender til din investeringsstrategi.
Skat af aktieindkomst: satser og progressionsgrænse
Aktieindkomst er gevinst ved salg af aktier plus udbytte. Op til progressionsgrænsen betaler du 27 %, over den 42 %. Grænsen i 2026 er 79.400 kr. Er du gift og samlevende ved årets udløb, kan din ægtefælles ubrugte grænse lægges til din, så I samlet har det dobbelte — 158.800 kr. i 2026.
| År | Progressionsgrænse | Sats under grænsen | Sats over grænsen |
|---|---|---|---|
| 2026 | 79.400 kr. | 27 % | 42 % |
| 2025 | 67.500 kr. | 27 % | 42 % |
| 2024 | 61.000 kr. | 27 % | 42 % |
| 2023 | 58.900 kr. | 27 % | 42 % |
| 2022 | 57.200 kr. | 27 % | 42 % |
| 2021 | 56.500 kr. | 27 % | 42 % |
Forslag for 2027: I finanslovsforslaget for 2027 er grundbeløbet sat op, så grænsen efter forslaget vil ligge omkring 110.000 kr. Det er et forslag — ikke vedtaget lov.
Hvad beskattes hvordan? Oversigt efter kontotype og papir
To ting afgør din skat: hvilken konto papiret ligger på, og hvilken type papir det er. Lagerbeskatning betyder, at du beskattes af årets værdistigning, selv om du ikke har solgt. Realisationsbeskatning betyder, at skatten først falder, når du sælger. Satserne 27 % og 42 % følger progressionsgrænsen på 79.400 kr. (2026).
| Konto eller papir | Beskattes som | Opgørelse | Hvad der beskattes |
|---|---|---|---|
| Aktiesparekonto | 17 % | Lager (31. december) | Alt afkast — kursgevinst, kurstab og udbytte |
| Børsnoterede aktier i almindeligt depot | 27 % / 42 % | Realisation | Gevinst ved salg samt udbytte |
| Dansk aktiebaseret, udbyttebetalende investeringsforening | 27 % / 42 % | Realisation | Gevinst ved salg samt udbytte |
| Investeringsselskab PÅ Skats positivliste (de fleste ETF'er) | 27 % / 42 % | Lager | Årets værdistigning — også uden at du har solgt |
| Investeringsselskab UDEN FOR positivlisten | Kapitalindkomst | Lager | Årets værdistigning — også uden at du har solgt |
